Guía rápida sobre capacitación eficaz en investigaciones financieras
Phyllis Atkinson, Head of Training ICAR, Basel Institute on Governance
También disponible en: English, Français, Português
Por todo el mundo, los criminales cometen delitos financieros complejos y sofisticados. Seguir el rastro del dinero
puede llevarlo a muchas jurisdicciones, cada una de ellas con sus propias leyes y prácticas, así como distintas
capacidades o disposición para cooperar a nivel internacional.
Por eso, luchar contra la corrupción y el lavado de activos, y recuperar el producto del delito, son desafíos
complejos. Es fundamental tener habilidades especializadas de tipo legal, financiero, contable, analítico e
investigativo.
Phyllis Atkinson, jefa de capacitación
en el International Centre for Asset Recovery (ICAR) del Basel Institute, explica el enfoque único de capacitación
del ICAR y cómo ayuda a que los investigadores, fiscales, miembros del poder judicial y unidades de inteligencia
financiera en los países aliados desarrollen estas habilidades de investigación de forma rápida y eficaz.
Cómo desmentir los mitos de la investigación financiera
En primer lugar, ¿qué es exactamente una investigación financiera?
Básicamente se refiere a una indagación de los aspectos financieros de una actividad delictiva. Uno de los
principales objetivos de una investigación financiera es identificar y rastrear el producto del delito. También se
puede utilizar para reunir pruebas que se puedan usar en un proceso penal.
Una “investigación financiera paralela” se refiere a una investigación financiera en el contexto de una investigación
penal (tradicional) de lavado de activos, financiación del terrorismo y/o delitos relacionados.
¿Qué incluyen los programas de capacitación y por qué?
Por más de 10 años, el equipo de capacitación del ICAR ha desarrollado programas de capacitación prácticos,
interactivos y altamente personalizados en temas como investigación financiera y recuperación de activos, dirigidos
a autoridades públicas en países socios.
Los programas están diseñados para reforzar las habilidades de análisis, investigación y judicialización en relación
con delitos complejos de corrupción, delitos financieros y casos de lavado de activos, y para recuperar el producto
del delito. Si los países aliados mejoran sus capacidades y conocimientos, fortalecerán su autonomía en la lucha
contra los delitos financieros, el lavado de activos y la recuperación de activos robados.
Otro beneficio es el fortalecimiento de la cooperación entre agencias en los casos de corrupción, lavado y
recuperación de activos. Frecuentemente ofrecemos programas de capacitación para varios grupos de representantes de
diferentes organismos encargados de hacer cumplir la ley en un país o región.
Desde conceptos básicos hasta simulaciones de casos reales
Los programas del ICAR combinan ejercicios prácticos con métodos de instrucción interactiva. Gracias a las
conferencias, talleres y ejercicios prácticos según el país, los participantes aprenderán desde los principios
básicos hasta las técnicas más avanzadas de investigación financiera y rastreo de activos.
El eje de los programas es una compleja investigación simulada que reproduce casos reales de una forma muy
aproximada. Los participantes aprenderán cómo desenmarañar la red de transacciones financieras engañosas. Esto
permitirá que los investigadores se abran paso a través del turbio mundo de las transacciones bancarias
internacionales, las empresas ficticias offshore, los centros financieros y los accionistas nominales.
Los participantes trabajarán en equipos pequeños y tomarán decisiones por sí mismos en relación con las acciones
investigativas. Es posible que estas decisiones se relacionen con investigar, emitir órdenes de registro, interrogar
a un testigo hostil y rastrear el producto de casos de corrupción en sentido amplio a lo largo de las fronteras
internacionales.
Los debates grupales se enfocan en temas importantes, como la identificación de problemas que ocurren en casos
reales, la formulación de posibles soluciones y la comparación entre las normas internacionales y las dificultades
específicas del país.
Investigación práctica y análisis de datos
El caso simulado incluye el análisis de grandes cantidades de datos, la recopilación y organización de las pruebas
que se usarán en el tribunal, y la definición de los fundamentos que darán lugar al decomiso de los activos. Este
ejercicio práctico abarca leyes nacionales, registros comerciales y bancarios, y procedimientos de aplicación de la
ley, lo que lo convierte en algo bastante útil en el trabajo diario de los participantes.
Los participantes aprenderán cómo utilizar técnicas de investigación penal para identificar testigos y pruebas
relevantes, y utilizar software para realizar parte del análisis financiero.
¿De qué se trata la simulación de casos? De hecho, se trata de usar casos reales. Este es un ejemplo simplificado de
un país ficticio, Turania, y una empresa ficticia, Fero Gold.
Como compensación por los lucrativos contratos de explotación minera en Turania, una empresa llamada Fero Gold
sobornó a funcionarios públicos con grandes sumas de dinero. Una transferencia directa de Fero Gold a estos
funcionarios levantaría sospechas; por eso, Fero Gold utilizó un intermediario.
Entre dicho intermediario, la empresa y los funcionarios en Turania existen dos empresas ficticias con directores y
accionistas nominales. Los flujos financieros entre los eslabones de la cadena fueron disimulados como pagos por
servicios de “asesoría” y “marketing”.
Para probar que se realizó un acuerdo de corrupción, las autoridades investigativas deben seguir cada eslabón de la
cadena a través de distintas jurisdicciones, a fin de demostrar que estas partes “independientes” en realidad forman
parte de la misma organización delictiva.
Aprendizaje práctico, incluso virtual
Los programas personalizados de capacitación del ICAR, que se dictan de forma presencial, son prácticos y están
basados en tareas grupales interactivas. El objetivo de este enfoque es ayudar a que los participantes de distintas
disciplinas y agencias aprendan no solo nuevas habilidades, sino cómo trabajar juntos de la mejor manera en la vida
real.
Diseñar programas en línea con esta característica es supremamente difícil, especialmente si los equipos de
tecnologías de la información (TI) y la conectividad son deficientes. Sin embargo, a pesar de los desafíos que
representa reproducir este tipo de trabajo práctico en línea, los capacitadores del ICAR tuvieron éxito al realizar
el primer módulo en línea y formar sesiones virtuales de trabajo con grupos de participantes de distintas agencias y
países.
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